| SAF-T | 2248
Ce este SAF-T și de ce este important?
SAF-T (Standard Audit File for Tax) este un standard internațional pentru raportarea electronică a datelor fiscale și contabile către autoritățile fiscale. În România, implementarea acestuia este parte din procesul de digitalizare fiscală și are ca scop creșterea transparenței, simplificarea conformității și reducerea evaziunii fiscale.
Etapele implementării SAF-T în România
• 2022 – Marii contribuabili: Obligativitatea raportării a început la 1 ianuarie 2022, fiind primele companii care au adaptat sistemele interne la cerințele SAFT.
• 2023 – Contribuabilii mijlocii: De la 1 ianuarie 2023, firmele mijlocii au fost integrate în sistem.
• 1 Ianuarie 2025 – Contribuabilii mici: ultimul pas major este integrarea contribuabililor mici incepând cu 1 Ianuarie 2025, etapă la care ne aflăm.
Cine trebuie să depună declaraţia D406 SAF-T începând cu 1 Ianuarie 2025?
Următoarele categorii de contribuabili au obligaţia de depunere a (SAF-T), prin intermediul Declaraţiei D406:
• regiile autonome;
• institutele naţionale de cercetare-dezvoltare;
• societăţile pe acţiuni (S.A.);
• societăţile în comandită pe acţiuni (SCA);
• societăţile în comandită simplă (SCS);
• societăţile în nume colectiv (SNC);
• societăţile cu răspundere limitată (S.R.L.);
• societăţile/companiile naţionale;
• organizaţiile cooperatiste meşteşugăreşti (OC1);
• organizaţiile cooperatiste de consum (OC2);
• organizaţiile cooperatiste de credit (OC3);
• unităţile fără personalitate juridică din România, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în străinătate;
• persoanele juridice străine care desfăşoară activitate prin intermediul unui sediu permanent/mai multor sedii permanente în România;
• persoanele juridice străine care au locul de exercitare a conducerii efective în România;
• asociaţiile cu scop patrimonial;
• asociaţiile/persoanele fără scop patrimonial;
• organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, astfel cum sunt prevăzute în legislaţia pieţei de capital, fondurile de pensii facultative, fondurile de pensii administrate privat şi alte entităţi organizate pe baza Codului civil;
• societăţile nerezidente care au în România un cod de înregistrare în scopuri de TVA
(contribuabilii înregistraţi prin înregistrare directă, contribuabilii înregistraţi prin reprezentant fiscal, sediile fixe);
• alte persoane juridice, care nu se regăsesc menţionate în mod expres mai sus.
Cine sunt contribuabilii mici?
Sunt acei contribuabilii care nu sunt încadrați până la data de 31 Decembrie 2021 în categoria contribuabililor mijlocii sau mari și care și-au păstrat această încadrare și după data de 1 ianuarie 2022.
De asemenea, contribuabilii nerezidenți care sunt înregistrați doar în scop de TVA în România au obligația să depună Declarația SAF-T tot de la 1 ianuarie 2025.
Care sunt termenele de transmitere a D406 SAF-T?
• La termenul de depunere a situațiilor financiare aferente exercițiului financiar în cazul secțiunii "Active";
• La termenul stabilit de organul fiscal central - nu poate fi mai mic de 30 zile calendaristice de la data solicitării, în cazul "Stocurilor";
• Lunar sau trimestrial în funcție de perioada fiscală aplicabilă pentru TVA;
• Trimestrial - contribuabilii care nu sunt înregistrați în scopuri de TVA;
Care sunt perioadele de graţie de care beneficiază contribuabilii mici?
• Pentru societăţile care au obligația de transmitere lunară a fișierului SAF-T perioadele de gratie sunt de: 6 luni pentru prima raportare, respectiv 5 luni pentru a doua raportare, 4 luni pentru a treia raportare, 3 luni pentru a patra raportare şi 2 luni pentru a cincea raportare.
• Pentru societăţile care au obligația de transmitere trimestrială a fișierului SAF-T perioada de gratie este de 3 luni pentru prima raportare.
Cine are responsabilitatea depunerii declaraţiei D406 SAF-T?
• Responsabilitatea legală a depunerii SAF-T este a administratorului societăţii, însă declaraţia este pregătită de un software specializat şi este verificată şi depusă de către personalul care răspunde de realizarea contabilităţii.
• Utilizarea unui software integrat, structurat şi care oferă validarea operării datelor primare, va aduce economiştilor un ajutor esenţial în depunerea la timp a unei declaraţii D406 corecte. În caz contrar, declaraţii incomplete, greşite şi nedepuse la timp pot atrage controale şi amenzi ale ANAF.
Cum ajută un ERP modern la generarea SAFT-?
Un sistem ERP (Enterprise Resource Planning) avansat este soluția ideală pentru a face față cerințelor SAF-T. Iată cum poate contribui:
• Automatizare completă: ERP-ul colectează și organizează datele necesare într-un format compatibil SAFT, eliminând sarcinile repetitive.
• Conformitate fiscală permanentă: Actualizările periodice ale sistemului ERP asigură alinierea continuă la reglementările fiscale în schimbare.
• Prevenirea sancțiunilor: Prin generarea și transmiterea corectă a fișierelor SAF-T, ERP-ul minimizează riscul de penalități financiare sau alte sancțiuni.
Pregătirea pentru SAF-T:
Firmele mici ce au intrat sub incidența raportării SAF-T începând cu 2025 trebuie să aibă în vedere următoarele aspecte:
1. Analiza fluxurilor interne: Identificați procesele de introducere a datele care vor trebui modificate pentru a vă conforma cerințelor SAF-T.
2. Alegerea unei soluții ERP compatibile: Colaborați cu furnizori care oferă posibilitatea de a răspunde la cerințele organelor de control prin toate compononentele declarației SAF-T
3. Formarea personalului: Pregătiți echipa pentru utilizarea eficientă a noului sistem.
4. Testarea și implementarea: Realizați teste pentru a vă asigura că toate procesele funcționează corect înainte de termenul limită.
De ce Nexus ERP pentru depunerea SAF-T?
• Echipa Nexus Media, formată din specialiști cu experiența în domeniul fiscal, contabil și IT, a realizat pentru clienții Nexus ERP soluția tehnică de raportare SAF-T care respecta toate cerințele autorităților fiscale.
• Nexus ERP realizează automat această declarație (la fel ca toate celelalte declarații), din datele operate în mod obișnuit în modulele sale. Nu va trebui să realizăm operații ce presupun prelucrări suplimentare, transferuri, exporturi de date, etc.
• Suntem printre primii furnizori de produse informatice ce au oferit clienților din categoria marilor contribuabili posibilitatea de a depune declarația SAF-T. Astfel, avem experiență și răspundem prompt cerințelor ce țin de raportarea SAF-T.
• Toate datele sunt gestionate într-un singur loc, facilitând accesul rapid și pregătirea fișierelor SAF-T fără a fi necesară integrarea cu alte soluții software.
• Soluțiile noastre integrate nativ facilitează atât activitatea operațională, cât și raportarea financiar-contabilă, asigurând o integrare completă a procesele companiei.
• Prin aceste beneficii, Nexus ERP nu doar că ajută companiile să se conformeze cerințelor legale, dar și să își optimizeze procesele interne, crescând eficiența și reducând costurile asociate raportării fiscale.
